Comptasante ancv cheque vacances

Kinés, vous avez le droit aux chèques-vacances !

 

Exerçant en activité libérale, vous disposez de souplesse pour prendre vos vacances ! Et pour en profiter, les chèques-vacances sont disponibles pour les kinésithérapeutes. Compta Santé tient à vous faire connaître ce dispositif souvent méconnu par les professionnels de santé, associé à des avantages sociaux et fiscaux.

 

Ouvert aux activités libérales

Kinésithérapeutes, médecins, infirmiers, orthophoniste, …, peuvent utiliser les chèques-vacances de l’ANCV dans plus de 200 000 points de vente comme les clubs de sports, les activités de loisirs, les restaurants, les lieux d’hébergement… Depuis 2005, ce dispositif d’abord destiné aux salariés s’est élargi aux entrepreneurs, aux dirigeants non salariés. En tant que kiné, vous pouvez donc profiter de leurs atouts fiscaux et sociaux.

 

Des économies en vue

Le kinésithérapeute exerçant en libéral peut s’octroyer des chèques-vacances, tout en obtenant une exonération de charges sociales (hors CSG CRDS) dans la limite de 30% de SMIC soit 450 € et d’impôt sur le revenu dans la limite du SMIC. Accompagnant les professions de santé, Compta Santé vous précise les avantages de cette mesure :

Exemple : un kiné s’attribue 450 € de chèques-vacances.

Suivant le taux d’imposition de 25%, le praticien réduira de 110 € son imposition ;

Il gagnera environ 60€ sur les cotisations sociales ;

Pour connaître le fonctionnement des chèques-vacances comme de l’ensemble des avantages fiscaux, n’hésitez pas à solliciter un expert de Compta-Santé.

A savoir : plus votre imposition est forte, plus l’avantage fiscal est impactant.

 

Attention, des frais non déductibles supplémentaires sont appliqués :

75€ de frais de dossier lors de la 1ère commande

1% commissions

19€ de frais de port.

 

Les chèques-vacances, en pratique

Le kinésithérapeute qui le souhaite peut obtenir ses chèques-vacances en ligne :

  • En allant sur le site de l’ancv : www.ancv.com
  • Ouvrant un compte (avec frais d’ouverture de compte)
  • Etablissant une commande dans la rubrique « pour les employeurs de moins de 50 salariés et TNS ».

Les chèques-vacances restent utilisables 2 ans ou plus.

Compta Santé souhaite bonnes vacances aux kinés et continue de s’occuper de leur comptabilité et de l’optimisation de leur fiscalité !

 

 

Découvrez un service comptable pour les kinés :

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Les Offres Compta Santé

AGA ou Visa fiscal : le bon choix pour les kinés

En tant que kinésithérapeute exerçant en libéral, vous déclarez vos revenus via une 2035. Lors de cette déclaration, l’administration fiscale majore vos revenus de 25%. L’adhésion à une AGA (Association de Gestion Agréée) ou un visa fiscal dispense les kinés de cette majoration de 25%. Indispensable pour votre optimisation fiscale !

 

Pourquoi se tourner vers une AGA ou le Visa fiscal ?

Il y a donc 2 manières d’annuler la majoration prévue lors de la déclaration de revenus :

Les kinésithérapeutes relevant du régime des BNC peuvent adhérer à une Association de Gestion Agrée pour bénéficier de la non-majoration de 25%.

Les praticiens peuvent également profiter du visa fiscal proposé par un cabinet d’expertise comptable, en plus de l’ensemble des services qui vous aident à gérer votre comptabilité, respecter vos obligations fiscales, simplifier vos démarches, bénéficier d’avantages fiscaux… Des comptables spécialisés dans les professions de santé vous aideront à exercer votre activité de kiné l’esprit tranquille.

L’adhésion à une AGA ou au Visa fiscal

Afin que votre bénéfice ne subisse pas de majoration, il est nécessaire d’adhérer à une AGA ou au Visa fiscal proposé par un cabinet comptable :

Durant les 5 premiers mois de votre activité de kiné si vous vous installez en libéral.

Avant le 31 mai de l’année en cours, pour une 1ère adhésion.

Avant le 31 décembre de l’année N-1, si vous avez déjà été membre d’une AGA ou si vous souhaitez passer d’une AGA au Visa Fiscal.

Le kinésithérapeute doit simplement signer un formulaire ou une lettre de mission et effectuer un règlement à l’association ou au cabinet comptable.

Les tarifs d’un cabinet comme Compta Santé sont spécialement étudiées pour les professionnels de santé, surtout pour ceux qui s’installent. Autre atout, toutes les démarches de transfert sont prises en charge, si par exemple vous passez d’une AGA au Visa Fiscal. Il n’y a ainsi aucun risque de régler 2 cotisations.

Un contrôle facilité

L’EPS (Examen Périodique de Sincérité) survient pour contrôler les pièces justificatives des professionnels libéraux et la validité de leurs déclarations fiscales. Pour les kinés disposant du Visa fiscal, l’examen est simplifié puisque tous les éléments sont déjà visés et connus par le cabinet proposant le visa. Pas d’allers-retours, pas de recherche à faire entre le comptable et le kinésithérapeute : tout se passe bien !

Kiné libéral, retenez que :

  • Sans AGA, sans Visa fiscal, vos revenus sont majorés de 25% sur votre déclaration
  • Vous devez adhérer dans les 5 premiers mois de votre activité pour bénéficier d’une non-majoration
  • Un cabinet comptable, qui plus est spécialiste des professions de santé, est un atout pour mieux gérer votre comptabilité

Un véhicule pour son activité de kiné : louer ou acheter ?

Pour se rendre à son cabinet, au domicile de patients ou dans un établissement, le kinésithérapeute libéral a logiquement besoin d’une voiture, d’un scooter ou d’une moto. Pour acquérir ce véhicule, plusieurs options sont disponibles, à comparer selon leurs atouts comptables et les critères de chaque praticien.

 

La location et le leasing font leur chemin chez les kinés

Auprès des kinés comme auprès de tous les professionnels de santé, l’idée d’acquérir un véhicule en location se renforce. Avec le leasing, autrement dit crédit-bail ou Location avec Option d’Achat, vous « achetez » votre voiture neuve en la louant entre 2 et 6 ans. A la fin de la location, vous pouvez acquérir le véhicule, qui intégrera alors votre actif. Pour déduire les kilomètres effectués à titre professionnel, vous pouvez retenir l’option des Indemnités kilométriques ou celle des frais réels, selon les conseils de votre comptable. L’application des frais réels pour le véhicule en leasing, le fait passer obligatoirement à l’actif.

En fonction de votre activité de kinésithérapie et de votre lieu d’exercice, la souplesse de la location de courte durée peut être intéressante. Dans ce cas, les frais réels s’appliquent alors en comptabilité.

Les formules de location automobile se montrent intéressantes, essentiellement pour les kinésithérapeutes exerçant en libéral en zone urbaine et faisant moins de 17 000 km/an :

  • Les charges de la voiture sont lissées, sans frais imprévus (attention aux modalités du contrat que vous signez) ;
  • Les loyers sont déductibles, en fonction d’une quote-part pro/perso ;
  • Il y a toujours un véhicule disponible, récent, fiable, maintenu en bon état ;
  • Vous avez généralement un véhicule de remplacement en cas de panne ;

Cependant, les locations ont aussi des inconvénients :

  • Tous les modèles de véhicules ne peuvent pas être disponibles ;
  • Les contrats demandent une grande vigilance par rapport aux clauses, au kilométrage, aux réparations…

 

Avec l’achat, kiné et propriétaire

Que vous achetiez comptant ou à crédit le véhicule nécessaire à votre activité libérale, vous pouvez déduire son montant TTC sur un amortissement comptable, de 5 ans pour un véhicule neuf. Le montant déductible est plafonné : jusqu’à 30 000 € TTC pour des véhicules « propres », 18 300 € pour les véhicules émettant entre 60 et 155 gr de CO2/km ou 9900 € pour les véhicules qui rejettent plus de 200 gr.

Au cours de la 1ère année, notez tous les frais et kilomètres liés à l’utilisation du véhicule à titre professionnel avant de choisir avec votre comptable la déduction des frais réels ou le régime des indemnités kilométriques. Cela dépendra des km effectués pour les interventions à domicile ou en établissements. Chez Compta Santé, nous avons constaté que les IK sont généralement plus avantageux pour les kinésithérapeutes libéraux faisant plus de 12 000 km/an.

L’acquisition d’un véhicule présente des atouts :

  • Vous êtes libre quant au choix de votre véhicule, neuf ou d’occasion et vous en êtes totalement propriétaire ;
  • Le coût final est souvent plus avantageux qu’un leasing
  • Vous pouvez déterminer et ajuster les mensualités de votre crédit ;
  • Vous déduisez les intérêts de votre emprunt, en respectant la quote-part pro/perso ;
  • Vous n’avez pas à vous soucier d’une limite de kilométrage ;
  • La reprise de ce véhicule facilitera une nouvelle acquisition.

En inconvénients :

  • Votre véhicule est saisissable par vos créanciers ;
  • A la revente, la plus-value sera imposée.

 

 

Si vous êtes en position d’achat de véhicule, n’hésitez pas à comparer devis de concessionnaires et contrats avec l’aide d’un cabinet comptable. Selon les options possibles en comptabilité et vos besoins dans l’exercice de votre activité libérale, un conseiller, spécialiste des professions de santé, peut vous mettre sur la bonne voie !

Comment déduire son véhicule quand on est kiné libéral ?

Comme la plupart des kinésithérapeutes, vous vous déplacez souvent pour des actes à domicile et des visites dans des établissements de santé. Pour déduire vos frais de véhicules, vous avez le choix entre la comptabilisation des indemnités kilométriques ou l’option des frais réels. Selon vos kilomètres et d’après vos justificatifs de dépenses, un comptable pourra vous aider à choisir entre ces 2 régimes.

Que recouvrent les frais réels ?

Les frais réels pour l’usage d’un 2 ou 4 roues dans le cadre de l’activité d’un kinésithérapeute intègrent tous les frais engagés par le professionnel de santé pour son véhicule. Cela comprend le carburant, les lavages, les réparations, les pneus et l’entretien au garage. Il revient au kinésithérapeute de conserver les justificatifs de ses dépenses. Le cas échéant, le praticien les transmettra à son comptable. L’achat du véhicule en lui-même est déductible sur un amortissement comptable.

A savoir : les frais de stationnement et de péages sont hors des frais réels : Ils sont payés par le compte professionnel, en frais de déplacement et de transport. En cas de doute sur certains types de frais (équipements GPS, vêtements moto par exemple) Compta Santé pourra vous renseigner.

Comment se déduisent les kilomètres effectués par le kiné ?

En optant à titre comptable pour les indemnités kilométriques, le kinésithérapeute en libéral doit enregistrer ses parcours domicile-travail et les kilomètres réalisés dans le cadre de son activité pro. Selon les km effectués et la puissance fiscale du véhicule, un barème établi par l’administration est appliqué par le kiné lui-même ou son cabinet comptable pour obtenir le montant déductible.

Il est à noter qu’un seul aller-retour domicile/travail est autorisé par jour, pour une distance globale de 80 km/jour max. Une distance domicile-travail dépassant 40km est validée dans certaines situations (remplacement, début d’activité, raisons familiales) que votre comptable peut étudier. Il est également possible de prendre en compte provisoirement un 2ème aller-retour par jour si le kinésithérapeute suit un traitement, si une personne à son domicile nécessite sa présence (enfant malade par exemple), si l’amplitude horaire de visites l’exige…

La bonne posture par rapport à l’administration fiscale : Compta Santé vous conseille de laisser un carnet dans votre voiture ( ou d’utiliser une appli ) pour régulièrement noter vos km avec précision.

Associer activité de kiné et déplacement à vélo ?

En tant que promoteur de l’activité physique, un kiné devrait logiquement être amené à utiliser son vélo ! En ville, cela s’avère très pratique, sauf s’il faut transporter sa table de massage ! Qu’il soit électrique ou non, une quote-part pro/perso doit normalement s’appliquer au coût d’achat (ou aux amortissements si > 600€ TTC), comme aux frais de réparation et autre équipement (coffre ou casque par exemple). En comptabilité, une durée d’amortissement de 3 ans s’applique sur les vélos (ou trotinette).

Dans la réalité, comme il est impossible de contrôler l’utilisation personnelle de ces véhicules, le thérapeute peut transmettre à son cabinet comptable un mail attestant d’une utilisation 100% pro afin que tout puisse être déduit.

A noter : Compta Santé vous parle bien ici de déduction de frais de véhicule et non de l’indemnité forfaitaire de déplacement ( IFD ) qui s’ajoute au montant des honoraires pour kinésithérapie prescrite à domicile.

Frais professionnels de kinésithérapeute : que peut-on déduire ?

Les kinésithérapeutes peuvent déduire de leur résultat imposable les frais engagés pour les besoins de leur activité professionnelle libérale. Vos achats pros doivent alors répondre à certaines conditions : il faut que les dépenses soient considérées comme raisonnables et justifiées par une facture. Prendre appui sur un comptable peut vous simplifier la tâche.

Les charges déductibles des kinésithérapeutes
Pour les kinésithérapeutes soumis au régime réel d’imposition, seules les dépenses nécessaires à l’exercice de leur activité et de leur cabinet peuvent être intégrées dans les charges déductibles. Et ainsi, venir réduire leur résultat imposable. L’administration fiscale n’étant pas très souple, ces frais doivent faire l’objet d’un justificatif comportant le montant et la date de l’achat.
Il semble évident que les médecine balls ou les tables de massage fassent partie des charges déductibles des kinés. De nombreuses autres dépenses entrent dans différentes catégories de frais professionnels, que pourra vous présenter un comptable.

  • Petit matériel, fournitures de bureau, de correspondance et de documentation. Y compris les achats de logiciels et de documentation professionnelle, les smartphones et les forfaits internet
  • Frais de transport et de déplacements professionnels, pour des visites ou pour des séminaires ainsi que les Frais de formation
  • Frais de repas, avec un montant maximal déductible, comme peut vous expliquer Compta Santé.
  • Cotisations retraite, prévoyance, Madelin, assurances, adhésions à des organismes professionnels …
  • Secrétariat et télésecrétariat,
  • Publicité et cadeaux, magazines pour la salle d’attente, abonnements à des plates-formes de streaming pour diffusion de musique…
  • Frais bancaires (pour compte pro du thérapeute), intérêts et frais de dossiers d’emprunts professionnels
  • Honoraires pour la gestion de votre comptabilité

Si vous avez un doute concernant la possibilité de déduire telle ou telle charge de votre résultat, faites réagir l’équipe de Compta Santé !

Les frais non-déductibles
Inutile d’essayer de faire des entorses à l’administration fiscale pour gagner quelques euros sur vos impôts ! Pas de charges déductibles pour :
• Rendez-vous coiffeur
• Frais esthétiques
• Achats de vêtements courants
• Salle de sport
• Permis de conduire
• Impôt sur le revenu

Des charges qui font fléchir vos impôts
En dehors de ce qui est déductible ou pas, il existe également des plafonds sur certains frais professionnels des kinés, par exemple sur les repas pris entre confrères ou lors de formations. Un comptable, qui plus est spécialiste des professions de santé, peut vous guider afin que toutes les charges possibles soient correctement déduites. C’est à cette condition qu’elles infléchiront votre revenu imposable et donc vos impôts. Gardez la main sur votre activité et sur les achats à effectuer, Compta Santé prend le relais sur vos obligations fiscales et comptables !

Kinésithérapeute et micro-BNC, le bon choix ?

En matière de fiscalité, les kinésithérapeutes en libéral dépendent du régime au réel de la déclaration contrôlée ou du micro-BNC. Le micro-BNC a l’avantage de présenter de moindres obligations comptables pour les kinés en exercice. Cependant, une comparaison établie par un comptable peut montrer que cette solution n’est pas toujours fiscalement avantageuse.

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