To do list kiné

To-Do List : Kiné, réussir le lancement son activité libérale

Pour réussir son aventure de kiné en libéral, il convient de bien préparer son projet en amont. Une fois l’activité lancée, il vous est possible d’augmenter vos revenus en diversifiant vos activités et en optimisant votre comptabilité.

Vous avez choisi votre métier par passion, cependant vous n’avez pas été formé pour gérer votre nouvelle casquette de chef(fe) d’entreprise… Trouvez ici les clés pour optimiser votre comptabilité et faire en sorte que vos débuts d’aventure en libéral se fassent dans la sérénité, tout en gardant les rênes.

🎯 Kiné : dans quel ordre faire mes démarches administratives ?

1. Je choisis mon statut : titulaire, remplaçant, collaborateur, assistant.

2. Je prends une RCP auprès de mon assurance (n’hésitez pas à comparer les tarifs !)

3. Je crée un compte bancaire dédié à mon activité, et pas obligatoirement un compte professionnel.

4. Je m’inscris à l’Ordre des kinésithérapeute

5. J’enregistre mon diplôme à la délégation territoriale de l’ARS de mon lieu d’exercice.

6. Je m’enregistre à la CPAM de mon lieu d’exercice

7. Je me déclare à l’URSSAF en remplissant un P0PL : document me fournissant mon numéro Siret

8. Je m’affilie à ma caisse de retraite, la CARPIMKO

9. Je m’inscris à la CNIL

10. Si j’utilise ma voiture à des fins professionnelles (type tournées), je l’assure avec un contrat professionnel auprès de mon assurance.

11. Je cotise auprès d’une AGA ou d’un cabinet viseur

🤔 Choisir son statut de kiné

Remplaçant : idéal pour les jeunes diplômés ou les salariés du privé qui se lancent en libéral pour « se faire la main » en toute autonomie.

Recommandé pour les jeunes diplômés.

Collaborateur : statut idéal pour ceux qui souhaitent pouvoir échanger régulièrement avec des confrères et être entourés, sans la gestion lourde d’un cabinet.

Recommandé pour les personnes flexibles en termes de mobilité et de méthode de travail.

Titulaire : idéal pour les praticiens qui aiment être à 100% avec leur patientèle et gérer leur administratif.

Recommandé pour ceux qui souhaitent avoir leur propre cabinet.

💳 Compte courant « classique » ou compte professionnel ?

That is THE question ! Les banques ont tout intérêt à ce que vous choisissiez un compte professionnel qui est facturé plus cher qu’un compte courant classique. Sous couvert de l’argument que « certains prélèvements (type URSSAF) ne passent pas », en ayant un compte courant classique. C’est faux. Cependant, avec l’arrivée de la mention obligatoire « EI » ou « Entrepreneur Individuel » sur les documents, il est fort probable que vous soyez contraint d’ouvrir un compte professionnel. Affaire à suivre…

☂️ Une prévoyance, ça sert à quoi pour les kinésithérapeutes ?

Une prévoyance vous permet de conserver votre niveau de rémunération en cas d’arrêt maladie. En effet le montant maximal des indemnités journalières sera de 169€/jour ce qui peut représenter une perte de revenu pour les libéraux gagnant plus de 169€/jour. Votre prévoyance comblera le manque à gagner. Cependant, n’hésitez pas à vous replonger dans votre contrat prévoyance avec votre assureur afin d’avoir la couverture nécessaire et ne pas payer en double pour la même protection.

🚀 L’ACRE, c’est quoi ?

L’ACRE est un dispositif qui permet une exonération totale ou partielle des cotisations au régime de base et d’invalidité-décès pendant douze mois. L’ACRE ne vous exonère pas de l’intégralité des cotisations sociales URSSAF, mais seulement du régime de base.

L’exonération de cette partie de cotisation est totale lorsque vos revenus sont inférieurs ou égaux à 3/4 du Pass (= moins de 30 852€) et elle devient dégressive lorsque vos revenus sont supérieurs à 3/4 du Pass  (plus de 30 852€). Pour information, un Pass complet = 41 136€.

L’exonération n’est pas maintenue lorsque vos revenus atteignent le montant du plafond annuel de la sécurité sociale. Il peut y avoir un rattrapage de l’exonération à N+1.

En tant que bénéficiaire de l’ACRE, vous conservez votre couverture au titre du régime invalidité-décès et validez des droits au régime de base. En revanche, vous n’acquérez des points de retraite complémentaires que si vous optez pour le versement de la cotisation de retraite complémentaire.

Qui peut en bénéficier ?

Depuis le 1er janvier 2019, l’ensemble des travailleurs indépendants qui créent ou reprennent une activité peuvent bénéficier de l’exonération de cotisations au régime de base et d’invalidité-décès en début d’activité.

  • Il n’y a pas de demande particulière à effectuer pour bénéficier de l’ACRE.
  • Vous ne devez pas avoir bénéficié de l’ACRE dans les trois dernières années.

🕊 Exercer en zone sous-dotée : ZRR et ZFU

Il existe 2 types de zones dites « sous-dotées en praticiens », les Zones Franches Urbaines (ZFU) et les Zones de Revitalisation Rurale (ZRR).

Définition ZFU : une zone franche urbaine est un quartier comprenant au moins 10 000 habitants situé dans une zone urbaine dite sensible.

Définition ZRR : les zones de revitalisation rurales sont des parties du territoire français situées en zones rurales et rencontrant des difficultés notamment en matière économique, sociale et démographique.

Pour encourager les praticiens à s’installer dans ces zones sous-dotées, l’Etat propose des avantages fiscaux.

L’Assurance maladie met à la disposition des professionnels un outil interactif leur permettant de choisir leur lieu d’installation : Carte Kinés

🔥 Le forfait de début d’activité à l’URSSAF pour les kinés

Les deux premières années en tant que kiné vous paierez des cotisations réduites à l’URSSAF, puis lors de la 3ème année vous aurez une régularisation et vous serez prélevé de 22.2% des honoraires gagnés. Le forfait début d’activité pour l’URSSAF et la caisse de retraite se base sur un montant de 7 816 € pour le calcul des cotisations sociales.

🔍 AGA, ECF ? Une mission commune à toutes les AGA : le contrôle

Toutes les AGA (Associations de Gestion Agréées) ont une mission principale : contrôler votre déclaration 2035 et faire un rapport positif ou négatif à l’administration fiscale.

Idée reçue : Je suis obligé d’adhérer à une AGA spécialisée dans ma profession. FAUX ! Je suis kiné, je peux très bien adhérer à l’AGA des orthophonistes ou celle des dentistes. Ma 2035 sera contrôlée de la même manière, avec la même qualité.

Attention si vous n’avez pas d’AGA, votre revenu imposable 2022 sera majoré de 10% jusqu’au 31 décembre 2022. C’est-à-dire, que si votre revenu est de 10 000€, vos impôts et cotisations sociales seront calculés sur 11 000€ et non 10 000€.

L’alternative aux AGA : le Visa Fiscal.

Le Visa Fiscal est une alternative aux AGA à disposition des praticiens. Ce Visa, sous forme de certification officielle, permet à des cabinets d’expertise comptable dédiés dans vos professions de contrôler au même titre que les AGA vos déclarations 2035.

L’adhésion au Visa Fiscal coûte 120€ par an (et 89€/an pour les primo-adhérents).

Au-delà d’une cotisation très compétitive, le Visa Fiscal permet surtout une optimisation des tâches administratives.  En adhérant au Visa Fiscal Comptasanté, vous n’aurez plus qu’un seul interlocuteur : Comptasanté. Gain de temps assuré !

✅ Un expert-comptable est-il nécessaire ?

En toute transparence, si vous êtes en Micro-BNC, pas forcément. Il n’y a pas de comptabilité à tenir. Néanmoins il y aura tout de même les déclarations sociales à faire. Si vous le souhaitez, nous pouvons vous accompagner sur les exercices même en Micro-BNC.

En revanche si vous êtes kinésithérapeute au régime « Déclaration Contrôlée » (= au réel), nous vous conseillons vivement d’être accompagné par un expert-comptable, surtout les premières années de votre activité. Afin de bien s’assurer que toutes les charges utiles soient bien déduites. Découvrez nos packs comptables ici.

statut kiné

Différences et particularités des statuts des kinés : titulaire, remplaçant, collaborateur, assistant

Titulaire, collaborateur, remplaçant et assistant… Il est parfois difficile de s’y retrouver entre tous ces statuts. Cet article reprend les principales caractéristiques de chaque profil.

Tableau comparatif des différents statuts

Titulaire Remplaçant Collaborateur Assistant
Gère et prend des décisions constituantes pour le cabinet (locaux, matériel, employés..)  ✅ ❌  ❌  ❌
Peut constituer sa propre patientèle  ✅ ❌  ✅  ❌
A un contrat à durée limitée dans le temps  ❌ ✅ ✅  ✅
Doit verser une rétrocession si remplaçant  ✅ ✅ ✅ ✅
Doit verser une redevance au titulaire  ❌ ❌  ✅  ✅
Doit tenir une comptabilité et produire des déclarations sociales et fiscales  ✅ ✅  ✅  ✅

Spécificités d’un exercice en ZRR

S’installer en tant que kinésithérapeute en ZRR (Zone de Revitalisation Rurale) relève souvent d’un choix responsable qui peut s’avérer fiscalement avantageux.  En effet, il permet d’importantes exonérations d’impôts selon des conditions que votre comptable est à même de vous préciser.

Cependant attention, en cas de ZRR, les remplaçants ne peuvent pas bénéficier des avantages fiscaux spécifiques à ces zones. En revanche les collaborateurs et assistants peuvent eux, bénéficier des avantages de la ZRR.

Pour rappel, si vous pratiquez la kinésithérapie en ZRR, vous avez accès à une exonération complète d’impôt durant 5 ans. Une exonération partielle et progressive s’applique durant 3 années supplémentaires : 75%, 50% puis 25%.

Exemple : Un kinésithérapeute enregistre 48 000 € de BNC.

Ainsi les 5 premières années : 0 impôt

Les années suivantes :

Avec 75% d’exonération sur l’année 6 : imposition sur 12 000 €

Avec 50% d’exonération sur l’année 7 : imposition sur 24 000 €

Avec 25% d’exonération sur l’année 8 : imposition sur 36 000 €.

Attention, si le kinésithérapeute arrête son activité en ZRR moins de 5 ans après avoir mobilisé ces allègements, le praticien a l’obligation de rembourses les aides appliquées. En effet, les allègements fiscaux visent à pérenniser l’activité dans des zones à redynamiser ou valoriser.

Collaborateur ? Les redevances de collaboration reversées à votre titulaire sont des charges.

De ce fait, les montants versés au titulaire rentrent dans le calcul des charges déductibles. Ces redevances peuvent rendre l’abattement de 34% du régime Micro-BNC moins intéressant que le régime réel. Si vous ne savez pas vers quel régime vous tourner, n’hésitez pas à nous contacter.

Ne pas confondre Rétrocession vs. Redevance

 

frais de repas kiné

🍕 Comment déduire les frais de repas pour les kinés, en 2023 ?

Comme tout professionnel exerçant en libéral, un kinésithérapeute peut déduire des frais de restauration. Il existe cependant des conditions et des seuils qu’un comptable connaît et peut vous détailler.

Que mettre au menu des déductions ?

Les frais de repas déductibles du résultat imposable sont ceux occasionnés par l’exercice de l’activité libérale, et contraints par la distance existant entre le cabinet (ou les domiciles des patients) et le domicile du kinésithérapeute. C’est à dire que le kinésithérapeute libéral qui prend son repas à l’extérieur peut obtenir la déduction de ces dépenses si son domicile se trouve à distance et difficilement rejoignable en fonction de ses rendez-vous. Le kiné en formation peut également déduire ses frais de repas.

Quels sont les montants déductibles ?

Pour l’administration fiscale, ce sont les frais supplémentaires de repas, au-dessus du montant d’un repas à domicile, qui sont déductibles. Les frais de repas à domicile ont été estimés à 5 € en 2023 et les dépenses de restauration ne peuvent excéder 19,40 €.

  • valeur du repas pris au domicile est évaluée forfaitairement à 5 € TTC Vous ne pouvez pas déduire dans votre compta, les repas pris à domicile.
  •     la dépense est considérée comme excessive lorsqu’elle dépasse une somme égale à 19,40 € TTC par repas.

La dépense maximale admise en déduction est donc égale à 14,40 € TTC par repas (19,40 – 5 = 14,40 €).

En dessous de 5 € rien n’est déductible. Il n’est également pas possible de déduire un repas dont le montant serait excessif, c’est à dire qu’au-delà de 19,40 €.

La réglementation fiscale évolue, les exonérations également. Un comptable spécialiste des professionnels de santé peut vous aider à respecter vos obligations tout en optimisant votre imposition.

A savoir : des frais à justifier

Les frais de repas déductibles doivent être justifiés. C’est à dire qu’il faut pouvoir présenter les factures avec le nom du restaurant ou du traiteur, le montant, la TVA, la date. Pour éviter les risques de confusion, mieux vaut régler les repas avec un compte bancaire ouvert à usage professionnel. Les pièces comptables permettent ensuite au kiné d’être en règle avec l’administration fiscale et de réduire son impôt sur le revenu. Pour gérer un budget pro, l’appui d’un comptable est souvent bénéfique et source de sérénité.